{"id":6816,"date":"2025-03-08T00:51:58","date_gmt":"2025-03-07T23:51:58","guid":{"rendered":"https:\/\/www.grospiron.com\/?post_type=guide&p=6816"},"modified":"2025-04-24T11:55:08","modified_gmt":"2025-04-24T09:55:08","slug":"imposition-expatries-avant-de-partir","status":"publish","type":"guide","link":"https:\/\/www.grospiron.com\/fr\/guides\/imposition-expatries-avant-de-partir\/","title":{"rendered":"Imposition des expatri\u00e9s : ce qu\u2019il faut savoir avant de partir"},"content":{"rendered":"
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\n S\u2019expatrier, c\u2019est ouvrir un nouveau chapitre de sa vie. Mais derri\u00e8re l\u2019excitation du d\u00e9part, il y a de grosses questions, dont les r\u00e9ponses peuvent para\u00eetre un peu floues. Parmi elles, la fiscalit\u00e9 des expatri\u00e9s. O\u00f9 d\u00e9clarer ses revenus ? Comment \u00e9viter la double imposition ? Quelles sont les obligations \u00e0 respecter ?
\r\nUn d\u00e9m\u00e9nagement international ne se limite pas \u00e0 boucler ses valises et trouver un logement. Il faut anticiper l\u2019impact fiscal de son d\u00e9part. Notre soci\u00e9t\u00e9 de relocation accompagne nos clients bien au-del\u00e0 du simple transport de leurs affaires. La fiscalit\u00e9 est une pi\u00e8ce essentielle du puzzle, et mieux vaut la ma\u00eetriser avant de partir. <\/div>\n <\/div>\n <\/div>\n<\/div>\n\n\n
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Expatri\u00e9 ou r\u00e9sident fiscal ? La premi\u00e8re question \u00e0 se poser<\/span><\/h2>\n

Tout commence par une notion cl\u00e9 : la r\u00e9sidence fiscale<\/strong>. Un expatri\u00e9 ne devient pas automatiquement non-r\u00e9sident fiscal en quittant la France. L\u2019administration fiscale fran\u00e7aise consid\u00e8re que vous \u00eates r\u00e9sident fiscal si au moins l\u2019un des crit\u00e8res suivants est rempli :<\/span><\/p>\n

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  1. Vous passez plus de 183 jours par an en France.<\/strong><\/span><\/li>\n
  2. Votre foyer familial<\/strong> reste en France (conjoint, enfants).<\/span><\/li>\n
  3. Votre activit\u00e9 professionnelle principale est exerc\u00e9e en France.<\/strong><\/span><\/li>\n
  4. Votre centre d\u2019int\u00e9r\u00eats \u00e9conomiques<\/strong> (investissements, patrimoine, sources de revenus) est en France.<\/span><\/li>\n<\/ol>\n
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    If none of these criteria apply, you are then considered a tax resident of your country of expatriation.<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n

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    La double imposition, c\u2019est possible, attention!<\/span><\/h2>\n

    Un expatri\u00e9 peut se retrouver \u00e0 payer des imp\u00f4ts \u00e0 la fois en France et dans son pays de r\u00e9sidence. Pour \u00e9viter cela, la France a sign\u00e9 des conventions fiscales<\/a><\/strong> avec plus d\u2019une centaine de pays. Ces accords permettent de d\u00e9finir :<\/span><\/p>\n

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    1. Le pays qui a le droit d\u2019imposer les revenus per\u00e7us.<\/span><\/li>\n
    2. L\u2019application d\u2019un cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t<\/strong> ou d\u2019une exon\u00e9ration en France<\/strong> pour \u00e9viter la double taxation.<\/strong><\/span><\/li>\n<\/ol>\n

      Dans la majorit\u00e9 des cas, l\u2019imp\u00f4t est pay\u00e9 dans le pays o\u00f9 le revenu est g\u00e9n\u00e9r\u00e9. Mais chaque convention est diff\u00e9rente et certaines situations peuvent \u00eatre plus complexes. Dans les pays sans accord fiscal avec la France, la double imposition<\/strong> peut devenir une r\u00e9alit\u00e9.<\/span><\/p>\n <\/div>\n <\/div>\n <\/div>\n<\/div>\n\n\n

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      Pr\u00e9parez votre expatriation<\/div>\n \n
      \n \n Consultez nos solutions<\/span>\n <\/a>\n <\/div>\n\n
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      Comprendre les syst\u00e8mes d\u2019imposition \u00e0 l\u2019international<\/span><\/h2>\n

      Selon votre pays d\u2019expatriation, vous serez soumis \u00e0 un mod\u00e8le fiscal sp\u00e9cifique.<\/span><\/p>\n

      L\u2019imposition sur le revenu mondial<\/span><\/h3>\n

      Ce syst\u00e8me, appliqu\u00e9 en France,<\/strong> aux \u00c9tats-Unis<\/strong> et en Allemagne<\/strong>, impose les revenus o\u00f9 qu\u2019ils soient per\u00e7us. Un r\u00e9sident fiscal fran\u00e7ais doit donc d\u00e9clarer tous ses revenus, y compris ceux g\u00e9n\u00e9r\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.<\/span><\/p>\n

      Avantage<\/strong> : si un accord fiscal existe, un cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t<\/strong> permet d\u2019\u00e9viter la double imposition<\/strong>.<\/span>
      \n<\/span>Inconv\u00e9nient<\/strong> : tous les revenus<\/strong> doivent \u00eatre d\u00e9clar\u00e9s, ce qui peut faire grimper l\u2019imp\u00f4t global.<\/span><\/p>\n

      L\u2019imposition territoriale<\/span><\/h3>\n

      En vigueur \u00e0 Singapour<\/a>, Hong Kong<\/a> ou Duba\u00ef<\/a><\/strong>, ce syst\u00e8me n\u2019impose que les revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s dans le pays. Les revenus \u00e9trangers<\/strong> ne sont pas concern\u00e9s.<\/span><\/p>\n

      Avantage : exon\u00e9ration fiscale<\/strong> sur les revenus provenant de l\u2019\u00e9tranger.<\/span>
      \n<\/span>Inconv\u00e9nient<\/strong> : certains pays n\u2019accordent pas d\u2019accord fiscal avec la France<\/strong>, ce qui peut compliquer la d\u00e9claration.<\/span><\/p>\n

      Les pays sans imp\u00f4t sur le revenu<\/span><\/h3>\n

      Certains \u00e9tats, comme le Qatar<\/strong> ou les Bahamas<\/strong>, n\u2019appliquent aucun imp\u00f4t sur le revenu. Cela peut sembler id\u00e9al, mais un expatri\u00e9 fran\u00e7ais y vivant peut toujours \u00eatre consid\u00e9r\u00e9 comme r\u00e9sident fiscal en France s\u2019il conserve des attaches \u00e9conomiques importantes.<\/strong><\/span><\/p>\n <\/div>\n <\/div>\n <\/div>\n<\/div>\n\n\n

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      Quels revenus sont toujours imposables en France?<\/span><\/h2>\n

      M\u00eame en \u00e9tant r\u00e9sident fiscal \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, certains revenus restent imposables en France :<\/span><\/p>\n